Сколько НДФЛ вернёт государство за покупку квартиры и проценты по ипотеке — всего и по годам. Считаем по ст. 220 и 224 НК РФ: лимиты 2 и 3 млн ₽, шкала 13–22%, маткапитал, повторный вычет, доля супруга.
Всё считается в вашем браузере и никуда не отправляется.
| Год | Вычет | Вернётся |
|---|
Покупатель квартиры возвращает 13% от расходов на покупку, но не больше чем с 2 млн ₽ — до 260 000 ₽, и отдельно 13% от уплаченных процентов по ипотеке, не больше чем с 3 млн ₽ — до 390 000 ₽ (ст. 220 НК РФ). Вернуть можно только удержанный НДФЛ, поэтому при небольшой зарплате возврат идёт несколько лет. Супруги получают вычет каждый в своём лимите. Вычета нет при покупке у близкого родственника и на часть цены, оплаченную маткапиталом.
Если банк передаёт сведения о сделке в налоговую, в личном кабинете налогоплательщика появляется готовое заявление — подтвердить его, и всё (ст. 221.1 НК РФ). Работает не со всеми банками.
После окончания года подаёте декларацию в личном кабинете: договор, выписку ЕГРН, платёжки, для ипотеки — кредитный договор и справку о процентах. Проверка — до трёх месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ).
Налоговая за 30 дней подтверждает право (п. 8 ст. 220 НК РФ), и бухгалтерия перестаёт удерживать НДФЛ из зарплаты, не дожидаясь конца года. Самый быстрый способ получать деньги.
260 000 ₽ — заметные деньги, но они приходят после сделки. Цена квартиры — в десятки раз больше, и её покупатель теряет, если продавец окажется банкротом, у квартиры найдётся наследник, а доверенность — поддельной. Эти риски проверяют до аванса, а не после регистрации.
Посчитать налог продавца — и понять, почему он просит занизить цену в договоре, — можно в соседнем калькуляторе налога продавца. Занижение бьёт и по вам: вычет считается от цены в договоре.
Юридическая чистота квартиры, история собственников, продавец по реестрам банкротства, приставов и судов — отчёт с ссылками на нормы и судебную практику. 1 490 ₽, обычно за 2–4 часа.
Вычет на покупку — не больше 2 млн ₽ расходов, это до 260 000 ₽ налога при ставке 13% (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Отдельно — вычет по процентам ипотеки: не больше 3 млн ₽ уплаченных процентов, это до 390 000 ₽ (п. 4 ст. 220 НК РФ). Вернуть можно только налог, который с вас удержали: если зарплата небольшая, возврат растянется на несколько лет, остаток вычета переносится (п. 9 ст. 220 НК РФ). При доходе выше 2,4 млн ₽ в год вычет уменьшает верхнюю часть шкалы, и возврат идёт по 15% и выше (п. 1 ст. 224 НК РФ).
Если квартира куплена у взаимозависимого лица — супруга, родителя, ребёнка, брата или сестры, опекуна или подопечного (п. 5 ст. 220 и ст. 105.1 НК РФ). Если вычет на покупку уже получен полностью — повторно его не дают (п. 11 ст. 220 НК РФ). И не на всю цену: часть, оплаченная материнским капиталом, бюджетной субсидией или деньгами работодателя, из вычета исключается (п. 5 ст. 220 НК РФ).
Да, с 2014 года у каждого супруга свой лимит: по 2 млн ₽ на покупку и по 3 млн ₽ по процентам. Если квартира куплена в браке, расходы можно распределить заявлением супругов (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ) — даже если собственником записан только один. Так квартира за 4 млн ₽ и больше даёт семье до 520 000 ₽ возврата за покупку.
Через работодателя — быстрее: налоговая за 30 дней подтверждает право на вычет (п. 8 ст. 220 НК РФ), и дальше бухгалтерия перестаёт удерживать НДФЛ из зарплаты, не дожидаясь конца года. Через налоговую — одной суммой, но после окончания года: подаёте 3-НДФЛ в личном кабинете, проверка идёт до трёх месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). Если банк передаёт сведения о сделке в ФНС, заявление в личном кабинете появляется уже заполненным — это упрощённый порядок (ст. 221.1 НК РФ).
Не обязательно, но срок обращения есть. По разъяснению ФНС (письмо от 31.01.2023 № БС-3-11/1179@) за вычетом можно обратиться в течение трёх лет по окончании года, в котором вы понесли расходы; пенсионерам по вычету на покупку жилья — в течение четырёх лет. Поэтому калькулятор принимает год регистрации не раньше чем три года назад — для более старых покупок то, какие годы ещё открыты, зависит от того, что вы уже подавали. Это налоговая посчитает по вашей декларации.
Каждый отчёт я собираю и проверяю лично. Меня зовут Александр Фионов — 11 лет руководил проектами в юридической компании, где каждый день проходил через экспертизу договоров и документов. AI делает рутину: сверяет данные и ищет совпадения с базой из 3 880 норм и судебных дел. Решение о каждом риске в отчёте — моё, и я за него отвечаю.
Я не юрист: в суде вас представлять не буду и документы за вас не подпишу. Моя работа — найти риски до аванса и сказать, что с ними делать.
Образование, публикации и границы квалификации →Все калькуляторы, тесты и шаблоны документов — на витрине раздела.
Обычно — в течение часа, 9–22 мск. Расскажу, как работает проверка и что прислать. Без продаж.